澳洲如何给另一半存养老金

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澳洲的养老金主要分为三类， 包括：

如果在澳大利亚期有工作，雇主会缴纳强制性养老金，俗称super。如果在澳洲没有工作，那么只有达到规定年龄后才能去澳洲福利署Centrelink领取政府养老金pension。因为养老金是由澳洲政府提供的一种养老补助，主要来自于政府税收，申领时有条件限制。

在澳洲，养老金不仅是养老保障，也是一种存钱方式，一种理财方式。我们不但可以通过自己存养老金，用来抵税，还可以给低收入的配偶存养老金。

如果伴侣是低收入者、兼职工作或目前失业，增加他们的养老金可以让你们双方都受益。如果另一半不是高收入者，或者他们失业或工作时间较短，那么他们可能几乎没有或根本没有积累养老金，来为未来退休生活提供资金保障。

如果为收入较低或没有工作的配偶（已婚或事实上的）存储（contribution）养老金，也就是将钱存入他们的养老金账号帮助他们，或许可以申请税收抵免。报税时，可能获得一定程度的税务减免(Tax Offset)，同时可能为你们俩创造更多的机会。

获得最大税务减免的条件 #

最大的税务减免额是540， 为了获取最大减免额，需要满足以下几个条件：

  1. 往配偶的养老金账户上存3,000元，多于3,000元的部分不会增加税务上的好处，只能算税后的Contribution， 如果少于3,000税务减免额度会相应减少。
  2. 如果配偶的年收入少于37,000。 注意，37,000中包括边际福利收入和所交的多于Super的养老金， 配偶收入在37,000-40,000之间的，可以获得部分税务减免，超过40,000就没有任何税务减免了；配偶的收入37,000 澳元或以下，才有资格获得全额税收抵免，而您的收入必须低于 40,000 美元才能获得部分税收抵免。
  3. 必须是澳洲税务居民， 并且住在一起, De-facto事实婚姻也可以；
  4. 接收配偶必须在 67 岁以下，或者如果在 67 至 74 岁之间，他们必须满足工作测试要求，他们需要在财政年度内连续 30 年工作至少 40 小时 天。 工作测试豁免也可能适用。
  5. 配偶的Super余额不能超过1.6 million，也就是160万澳元。

能获得多少税务减免 #

如果符合条件，通常可以为您配偶的super退休基金contribution供款，并通过您的纳税申报表申请最多 3,000 澳元的 18% 税收抵免。

给配偶存Super的时候，记得通知Super公司，Super公司会发一份确认信。 报税的时候，可以把给配偶存的Super的金额填入到Offsets， T3项目里，申请税务减免。

为配偶存款的上限 #

您的存款不能超过您配偶或partner的非优惠存款上限，即每个人每年 110,000 澳元。如果您的伴侣未满 67 岁且符合条件，则他们（或您）可能能在一个收入年度内，根据前移规则（bring-forward rule）最多缴纳三年的非优惠供款，这将允许最高供款达到330,000 澳元。

另一件需要注意的事情是，一旦某人的养老金余额在上一个财政年度的 6 月 30 日达到 170 万澳元或以上，就不能进行非优惠供款。 因此，如果您伴侣的余额恰好达到该金额，您将无法进行配偶供款。

如果您想利用提前规则，也有不同的超级余额限制，详情可参阅这里。

分摊供款 contribution splitting #

另一种增加您伴侣的养老金的方法是，将您在上一个财政年度缴纳或收到的优惠养老金供款的 85% 与他们分摊。 优惠退休金供款可以包括雇主供款和或工资牺牲供款，以及您可能已申请税收减免的自愿供款。

要符合供款分摊的资格，伴侣必须低于其保留preservation年龄，或介于其保留年龄和 65 岁之间（且未退休），如下图所示。

养老金中分摊到您伴侣的养老金中的金额，将计入您的优惠供款上限，即每个人每年 27,500 澳元。除此之外，如果符合条件，自 2018 年 7 月 1 日起累积的未使用上限金额也可以供款。 这也适用于在上一个财政年度的 6 月 30 日养老金总余额低于 500,000 澳元的人。

具体可以咨询super退休基金，以了解它是否提供分摊供款，以及是否有任何费用。

配偶税务减免的实例 #

例 1 – 有资格代表配偶获得退休金供款的税收抵免 #

罗伯特和朱迪是夫妻。 罗伯特在 2018-19 年的收入为 19,000 澳元，朱迪为罗伯特的super退休基金存入3,500 澳元。罗伯特和朱迪符合资格要求。 这意味着朱迪可以在她 2018-19 年的纳税申报表中为她支付给罗伯特养老金申请税收抵免。

税收抵免按以下各项中较低者的 18% 计算：

* 3,000 澳元减去罗伯特赚取的超过 37,000 澳元的金额（在这种情况下为0）
* 配偶养老基金价值（在本例中为 3,500 澳元）。
朱迪有权获得 540 澳元的税收抵免，即 3,000 澳元的 18%。

例 2 – 有权代表配偶获得部分退休金供款的税收抵免 #

卡梅尔和亚当结婚并生活在一起。卡梅尔今年 46 岁，她的年收入为 38,000 澳元。 卡梅尔没有超过收入年度的非优惠供款上限，她的养老金总余额低于 160 万澳元。亚当希望代表卡梅尔向她的super养老金基金存入3,000 澳元。

在 2017 年 7 月 1 日之前，卡梅尔的收入太高，因此亚当没有资格申请配偶税收抵免。 2017 年 7 月 1 日起，根据新政策，卡梅尔的收入低于门槛。亚当有资格获得税收抵免。由于卡梅尔每年的收入超过 37,000澳元，亚当将不会获得 540 美元的最高税收抵免。相反，亚当将他的权利计算为以下两者中较小者的 18%：

*卡梅尔的收入每超过 37,000 澳元，就会减少 3,000 澳元。
*配偶contribution的价值。
卡梅尔的收入超过 37,000 澳元的门槛，超出收入为 1,000 澳元。亚当的税收抵免是 360 澳元。就是 2,000 澳元的 18%（3,000 元减去卡梅尔超过 37,000 元收入门槛的 1,000 元），该金额低于配偶供款的价值（3,000 澳元）。

ATO是这样计算的，用3,000的contribution，减去收入超出37,000 的部分，也就是1,000， 还剩2,000，2,000 乘以18%，等于360， 这就是可以获得的税务减免额。

如果卡梅尔的收入为35,000， 亚当为她存了2,000的Super，他同样也是获得360澳元的税务减免。

养老金, 报税, 政府福利, 避税
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