华人在海外的最终目标都是买一个大house，但是有些人稀里糊涂地就被收了一笔不菲的土地税，而且是每年都征收。2023年新州的土地附加税又涨了，从2%直接涨到4%，这可是一笔不小的开支。关于土地税最常见的误解就是—只需为投资的房产缴纳土地税，实际不然，无论收入是否来自土地，土地税都适用，不仅适用于投资物业，还适用于度假屋和空置土地。比如您回国小住，房屋空置超过200天，也是要交税的。
什么是土地税？ #
土地税是对您拥有的所有超过土地税起征点的财产的土地价值征收的年度税。 门槛每年都在变化。 尽管如此，您的主要居住地通常是免税的，在确定您的土地税责任时不予考虑。
新南威尔士州土地税land tax通常适用于在新南威尔士州单独或共同拥有房产的人，该房产不是他们的主要住所或没有特别豁免。 尽管这适用于许多房地产所有者，但一些投资者可能不了解经常被忽视和误解的土地税。
土地税如何计算 #
截至每年 12 月 31 日，土地税是根据您所有高于阈值的应税土地的总价值计算的。 如果您的土地的总价值没有超过门槛，您就不需要缴纳土地税。
每年，适用于您的新南威尔士州房产的土地税都会在 12 月进行评估，土地税评估通知书会在次年的 1 月到达。 这使得每年年底都是回顾土地税原则和您必须采取的关键行动的好时机。
土地税详情 #
新南威尔士州所有土地的价值在每年的 7 月 1 日确定。 为计算每块土地的应税价值，估值师将使用当年和前两年的平均值。
新南威尔士州土地税是在每年 12 月 31 日午夜对您拥有的任何新南威尔士州财产征收的，并根据未开发土地的价值计算。 这仅仅意味着土地的价值没有改善，包括房屋、围栏等。
土地所有者必须自行评估其所有应税土地的价值是否高于土地税起征点，并在适用时进行登记。 可以通过新南威尔士州税务局网站在线完成注册。 如果所有应税土地的总价值低于阈值，土地所有者可免征土地税。
一些房产可能免征土地税。 常见的豁免财产包括您自己的住宅和用于初级生产的土地。
无论土地是否赚取任何收入，如空置土地、度假屋或业余爱好农场，都需要缴纳土地税。
评估土地税的财产是您作为个人、合伙企业、您控制的公司或信托，还是养老基金所有。
大多数土地所有者只对超过土地税起征点的土地价值缴纳土地税。 土地税起征点适用于大多数土地所有者，但大型集团内的公司和某些类型的信托除外。
2023 年土地税起征点 #
新南威尔士州税务局最近公布了 2023 年的土地税起征点。具体如下：
一般门槛：969,000 元
保费门槛：5,925,000 元
2023 年的一般门槛比 2022 年增加了 147,000 元。2022 年的一般门槛为 822,000 元。 2023 年的保费门槛提高了 899,000 元。 2022 年的保费门槛为 5,026,000 元。
土地税阈值 #
一般门槛：100 元加上高于门槛的土地价值的 1.6%，直至保费门槛
溢价门槛：67,364 元加上高于门槛的土地价值的 2%
根据诸如公民身份或全年居住地等因素，土地所有者可能被视为外国人。 外国土地所有者必须在 2022 年和 2023 年之后按其土地应税价值的 2% 和 4% 缴纳外国土地税附加费。
如果您是外国人，也就是非公民，除了您可能已经缴纳的任何土地税外，您还必须缴纳附加土地税。 如果您是不缴纳土地税的外国人，您可能仍需要缴纳附加费。 从 2023 土地税年度起，附加税率为 4%。 尽管如此，某些签证持有人仍有资格获得附加土地税的豁免或优惠。
您必须了解您拥有房产的每个州的限制和税率，因为每个州的土地税要求各不相同。有关新南威尔士州土地税的更多信息或在线注册，请访问新南威尔士州税务局。
检查您的土地税情况 #
如果您已经注册，您可以期待在 2023 日历年开始时通过邮件收到土地税评估通知。 您必须在第一期付款日期（通常是二月底）之前将评估通知的任何更改通知国家税务局，包括评估土地的具体情况。
如果您不同意用作评估基础的土地价值，您可以提出异议。 必须在评估发布之日起 60 天内提出异议。
如果您是第一次缴纳土地税，则必须在当年的 3 月 31 日之前提交注册。
如果我在土地税年度中途出售房产怎么办？
该门槛适用于每年 12 月 31 日的土地持有，并适用于 12 月 31 日征税日之后的全年。 因此，在出售房产和日历年末之间的期间，不适用按比例计算也不退款。
尽管如此，如果合同注明土地税是可调整的，您可能能够从买方那里收回部分土地税负债。
土地价值如何确定？ #
土地价值由总估价师向新南威尔士州税务局发布的估价确定。 使用上一年的估值。 例如，2022 年的值用于 2023 纳税年度。 注意：该值仅基于土地，并未考虑对土地的任何改善。
如果我认为我可能需要缴纳土地税，我该怎么办？
如果您没有收到评估通知，您可以在线注册或致电新南威尔士州税务局。
如果您所有应税土地的价值都高于阈值，则您有责任注册土地税。 新南威尔士州税务局没有责任通知您需要注册和/或跟进付款。 即使您没有收到他们的评估通知也是如此。
未能登记土地税可能会导致罚款，例如利息费用。
